2009年4月6日 星期一

高額保費 資產護身符

及早規劃 合法節稅 資金移轉 創造財富
【台北報導】雖然保戶提起保費時總是叫苦連天,而部份高額的保費亦令不少人望而
卻步,但在從事投資理財時風險與報酬均同時並存的前提下,若能及早進行財產規劃
,善用各種租稅的優惠條款,合法將稅率降低,並利用保險將資金妥善移轉進行節稅
,除了在規劃前後資產有明顯的差別外,更有可能因此而再創造出更多的財富。
壽險業者表示,以男子50歲育有子女三名,財產規模約五千萬元為例,不論是否進行
財產規劃時,在遺產稅部份均可扣除的免稅額包括:七百萬元免稅額、四百萬元的配
偶、120萬元子女與一百萬元的喪葬扣除額。在未進行財產規劃時,遺產淨額為3680
萬元,適用稅率為33%,減去累進差額230.7萬元,應納稅額為984萬元,剩餘的財產
餘額為 4016萬元。
而若能事先規劃投保一千萬元的高額保險,總保費雖高達1954萬元,但使遺產淨額大
減為1726萬元(3680萬元-1954萬元),並將應納稅款降低為339萬元,不僅使稅款
減少近 650萬元,且 20 年後保險付最高可達4653萬元,均可享有免稅的優惠,此舉
將使財產總額在納稅後不減反增為7360萬元,而規劃前後的財產規模相差高達3344萬
元,是保險不僅節稅且可累積財富的最佳例證。

壽險業者指出,資產愈是雄厚、適用稅率愈高者,利用保險節稅的效果將更為明顯,
除了所繳保費在資產淨額中大幅扣除外,保險給付部份更是全部免稅,因此保費繳得
愈多,節稅空間便相對加大,所應繳納的稅款更大幅減少,而在保險給付亦相形增加
之下,資產在做好繳稅規劃後將不減反增。而若是資產性質以不動產居多,更可運用
不動產貸款繳交保費,等於將不動產轉換為免稅的資產,透過保險節稅的效果會更加
顯著。

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